Opis i cel szkolenia
Szanowni Państwo
tematyka podatkowa coraz częściej dotyka podmiotów z szeroko rozumianego sektora finansów publicznych. Jednostki rozbudowują zatem działy podatkowe, zatrudniane są nowe osoby nie posiadające najnowszej wiedzy z zakresu podatków. Rodzi to ryzyko błędów i odpowiedzialności osób decyzyjnych w jednostce za zobowiązania podatkowe. Z drugiej strony, jednostka może nie wykorzystywać optymalnie wszystkich możliwości np. odliczeń VAT. Tematyka zarządzania podatkami nabiera też nowej wagi w kontekście przejęcia, po centralizacji, odpowiedzialności za rozliczenia jednostek organizacyjnych przez jednostki samorządu terytorialnego.
Wiele wątpliwości budzi czy sektor FP jest objęty i w jakim zakresie przepisami o zgłaszaniu schematów podatkowych. Czy musimy opracować procedury?
Wiele wątpliwości wzbudza niedawna nowelizacja przepisów o 50% kosztach uzyskania przychodu w PIT. Organy podatkowe wydają szereg negatywnych interpretacji zabraniających wnioskodawcom stosowania tych kosztów. Przepisy będą zatem kolejny raz znowelizowane i to z datą wsteczną. Podobnie, wiele kontroli toczy się obecnie w zakresie ZUS od umów nie będących umowami o pracę. Kwestionowana jest niekiedy natura umowy.
Rok 2020 i 2021 przynoszą bardzo wiele zmian w regulacjach dotyczących VAT. Mają one głównie na celu walkę z wyłudzeniami i przestępcami podatkowymi, jednak w praktyce muszą się do nich dostosować również zwykli, uczciwi podatnicy. Wprowadzono rewolucyjną zasadę podzielonej płatności w VAT. Zwiększono sankcje za błędy w rozliczeniach. Opublikowano wytyczne – metodologię w zakresie należytej staranności. Mamy już nową matrycę stawek VAT, WIS. Oczekujemy zaś na wejście w życie nowego pliku JPK_VAT.
Brak wnikliwej analizy planowanego zadania może powodować szereg negatywnych konsekwencji – zarówno w zakresie rozliczeń podatkowych, jak i braku finansowania dla całej inwestycji. Niedawne orzecznictwo NSA wskazuje na szereg negatywnych konsekwencji związanych z błędnym określeniem kwalifikowalności VAT. Znowu pojawia się też problem zmiany stanowiska organów podatkowych co do odliczania VAT związanego z inwestycjami. Jednostki nie mogą liczyć na pewność prawa w tym zakresie.
Kancelaria Doradcy Podatkowego Joanny Rudzkiej przygotowała zatem wystąpienie tematykę zarządzania aspektami podatkowymi w jednostce sektora finansów publicznych.
- Osoby odpowiedzialne
- osoby odpowiedzialne w jednostce,
- delegacja i przypisanie zadań,
- odpowiedzialność jednostki samorządu terytorialnego za jednostki budżetowe i zakłady budżetowe po centralizacji.
- Podstawy merytoryczne
- VAT – podstawa opodatkowania, moment rozliczenia, stawki, zwolnienia, odliczenia,
- PIT – podstawowe obowiązki płatnika, rodzaje umów, 50 % koszty autorskie,
- CIT – podstawowe instytucje i zwolnienia,
- ordynacja podatkowa,
- prawo Unii Europejskiej,
- rola orzeczeń Polskich sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE,
- Schematy podatkowe – podstawowe definicje,
- rola stanowisk Ministerstwa Finansów.
2.Rodzaje typowych błędów
- umowy, wpływy do jednostek,
- stawki podatkowe,
- błędy w komunikacji pomiędzy pracownikami,
- dotacje,
- kasy fiskalne,
- umowy transgraniczne,
- rezygnacja z odliczenia VAT a niegospodarność,
- niewłaściwe momenty rozliczenia podatku,
- braki dokumentacyjne i ewidencyjne,
- rozliczenia ze spółkami komunalnymi i jednostkami powiązanymi,
- nieodpłatne świadczenia,
- bartery, umowy sponsoringu, wspólne przedsięwzięcia,
- uwagi praktyczne.
3.Sankcje
- Kodeks Karny Skarbowy,
- Odsetki,
- Postępowanie podatkowe i decyzja,
- dodatkowe zobowiązanie podatkowe, sankcja 30%, 20% i 100%,
- orzecznictwo sądowe,
- biała lista, rejestr podatników VAT, należyta staranność,
- MDR – schematy podatkowe.
4.Zabezpieczenie ryzyka podatkowego
- Wniosek o interpretację,
- rola broszur i wyjaśnień,
- audyty wewnętrzne,
- postępowanie sądowe.
5.Postępowanie podczas kontroli podatkowej
- rodzaje kontroli,
- prawa i obowiązki podatnika,
- aspekty praktyczne.
6.Procedury
- rola procedur, zarządzeń i regulaminów wewnętrznych,
- protokoły,
- zatwierdzenia,
- systemy komputerowe,
- MDR – raportowanie schematów,
- ewidencje.
Korzyści dla uczestników:
- poznanie podstawowych zasad zarządzania aspektami podatkowymi w jednostce ze szczególnym uwzględnieniem odpowiedzialności za nieprawidłowe rozliczenia, poznanie typowych błędów i sposobów zabezpieczenia ryzyka w jednostce.
Adresaci szkolenia
Szkolenie skierowane jest do osób odpowiedzialnych za podatki (skarbników, głównych księgowych, kierowników jednostek, dyrektorów ds.finansów) prawników wewnętrznych jednostek, osób odpowiedzialnych za dotacje i projekty inwestycyjne zwłaszcza finansowane z UE, w podmiotach takich jak:
- jednostki samorządu terytorialnego,
- jednostki budżetowe,
- zakłady budżetowe,
- spółki komunalne,
- instytuty naukowe,
- jednostki badawcze,
- instytucje kultury,
- związki / stowarzyszenia / federacje przedsiębiorców, producentów czy hodowców,
- organizacje pozarządowe,
- podmioty wykonujące zadania publiczne,
- jednostki sektora finansów publicznych,
- urzędy.